德勤中國因審計程序缺失被美國罰款 涉及3家中概股

美國證券交易委員會向四大會計師事務所之一的德勤中國罰款1.56億元，理由是審計程序存有缺失，當中涉及3家美國上市中概股，以及9家在中國有業務的美國企業。

事件發生在2016至2018年間，有數名德勤中國員工在審計過程中，容許客戶自行選取財務資料樣本，以及自製文件，用作確認帳目已通過會計師審核．德勤中國的內部監控發現到有關問題，並在2019年主動向監管機構報告。

美國證交會主席根斯勒在聲明中指出，雖然個案與《外國公司問責法》無關，但突顯到美國會計監督委員會必須有全面審查底稿的權力，才能有效監控上市公司質量。

前年通過的《外國公司問責法》規定逾200家美國上市中概股，必須向美方提交全面審計底稿，否則有可能在2024年被勒令除牌。